企业在税务流程的处理上，往往需要耗费大量时间和人力成本。

特别是面对诸如增值税专用发票填写和校验等工作的执行上，企业往往还要想方设法解决，繁琐的开票流程导致的人工输入效率低下、频繁出错以及反馈不及时等业务难题。

如何优化税务处理流程，节省企业成本，提高组织效率，释放人力资源，使企业快速健康的发展，将成为当下每个企业必须去要面对的问题。

近年，伴随数字化应用的不断革新，众多用以提升企业流程运营效率的新技术也随之而来。现阶段最为突出的则属RPA（Robotic Process Automation，机器人流程自动化）。

税务RPA带来的企业发展新契机

对于企业的税务领域来说，RPA的出现将会带来税务工作的一大变革。RPA在税务上的应用，必将成为今后企业数字化转型的又一大趋势。

RPA通过重新定义工作内容并重新分配员工来执行高价值的工作，可应用于那些手动操作性强、工作重复性高、时间耗费量大的税务工作的每个领域。

立足企业财务需求，RPA可以实现增值税报税准备工作、增值税专用发票校验工作自动化，增值税发票批量识别，个税一键申报等。有效提升发票的识别、勾选以及校验等工作的效率。

• 税务开票自动化

增值税专用发票的填写，往往成为不少企业在创新路上无法回避的痛点。例如，某企业受限于税务机关开票软件，以及集团上线的VMS系统操作流程，其在税务开票的环节上，始终摆脱不了人工输入效率较低、出错频率较高、开票繁琐，以及反馈不及时等顽疾的困扰。

RPA的应用，使得上述企业所面临的难题得到解决。以往企业人工开票单张耗时将近200秒，使用RPA之后，整个流程包括发送邮件只耗时约20多秒，节约时间约180秒，整体效率提升100%。

• 纳税申报自动化

大型企业，常常具有较多的纳税主体。由于纳税申报的数据来源于财务信息系统、开票软件以及其他台账等不同系统或平台中，人工处理部分占比过高，数据处理和报表编制效率不高。

RPA非常适合纳税申报的自动化操作，例如税务分录的编制与自动输入，根据纳税、缴税信息完成系统内税务分录的编制。对于设计递延所得税，RPA可自动进行递延所得税资产或负债的计算并完成系统内入账。

• 纳税零申报

有些企业主通常会认为，有生意时企业需要填报纳税申报表无可厚非，但没有生意或是达不到起征点时则无需申报。其实不然，对于税务机关来说，纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款，还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。如果企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处于1万元以下的罚款。

RPA机器人可以实现一键纳税零申报，防止企业没有及时申报或忘记申报。

此外，RPA还可应用于税务共享服务中心，在资料共享的前提下，可避免企业重复进行税务程序。即便企业目前已经实施了直接或间接的税收合规和报告技术解决方案，RPA仍然可以适用。